平山区人民政府

辽宁省本溪市平山区审计局

2023年度部门决算

目    录

第一部分  辽宁省本溪市平山区审计局概况

一、主要职责

二、辽宁省本溪市平山区审计局决算单位构成

第二部分  2023年度辽宁省本溪市平山区审计局部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、财政拨款支出决算情况说明

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

五、其他重要事项的情况说明

第三部分  名词解释

第四部分  2023年度辽宁省本溪市平山区审计局部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第五部分  附件

第一部分 辽宁省本溪市平山区审计局概况

一、主要职责

（一）贯彻执行国家、省有关审计法律、法规；起草地方性审计法规和区政府规章（草案）；制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划；制定并组织实施全区年度审计计划。
‎    （二）负责对区财政收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督；组织全区审计机关参与的行业审计项目；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。
‎    （三）向区政府提交年度区级预算执行和其他财政财务收支情况的审计结果报告；受区政府委托向区人大常委会提交本级预算执行和其他财政财务收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；依法向社会公布审计结果；向区政府有关部门通报审计情况和审计结果。
‎    （四）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：
‎    ⒈区本级预算执行和其他财政财务收支情况，区级部门（含所属单位）预算执行、决算和其他财政财务收支情况。
‎    ⒉区级政府的预算执行情况、决算和其他财政财务收支，区财政转移支付资金。
‎    ⒊使用区财政资金的事业单位和社会团体的财政财务收支情况。
‎    ⒋区政府投资和以区政府投资为主的建设项目的概（预）算执行情况、工程造价、工程管理和竣工决算。
‎    ⒌区属国有企业、区国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益情况。
‎    ⒍区政府管理的、区国有资产占控股或主导地位的银行和非银行金融机构的资产、负债和损益情况。
‎    ⒎区政府各部门和其他单位受政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关资金、基金的财务收支情况。
‎    8.法律、行政法规、地方性法规和规章规定应由区审计局审计的其他事项。
‎    （五）接受指令或委托对区级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。
‎    （六）组织实施对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用情况与省和区财政收支有关的特定事项的专项审计调查。实施政府投资、事业单位和国有及国有控股企业投资的效益审计。
‎    （七）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项。协助配合纪检监察、检察等有关部门查处相关重大案件。
‎    （八）实施电子计算机审计，检查运用电子计算机储存、处理的财政收支、财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档。
‎    （九）指导和监督政府部门、所属事业单位及企业内部审计工作。核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
‎    （十）承办区政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

纳入辽宁省本溪市平山区审计局2023年部门决算编制范围的预算单位包括：

平山区审计局

‎第二部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

（一）收入总计110.64万元，包括：

1.财政拨款收入110.64万元，占收入总计的100.00%。其中：一般公共预算财政拨款收入110.64万元，政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元。

2.上级补助收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

3.事业收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

4.经营收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

5.附属单位上缴收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

6.其他收入0.00万元，占收入总计的0.00%。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

8.上年结转和结余0.00万元，占收入总计的0.00%。

与上年相比，今年收入总计减少70.26万元，降低38.84%,主要原因：人员退休。

（二）支出总计110.64万元，包括：

1.基本支出101.58万元，占支出总计的91.81%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出91.51万元；商品和服务支出6.03万元；对个人和家庭的补助3.53万元；资本性支出0.50万元。

2.项目支出9.06万元，占支出总计的8.19%。主要包括审计服务费等业务支出。

3.上缴上级支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

4.经营支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

5.对附属单位补助支出0.00万元，占支出总计的0.00%。

与上年相比，今年支出减少70.26万元，降低38.84%,主要原因：人员退休。

（三）年末结转和结余0.00万元。

与上年相比，今年结转结余持平，主要原因：无结余。

二、财政拨款支出决算情况说明

（一）总体情况。

2023年度财政拨款支出110.64万元，其中：基本支出101.58万元，项目支出9.06万元。与上年相比，财政拨款支出减少70.26万元，降低38.84%，主要原因：人员退休。与年初预算相比，2023年度财政拨款支出完成年初预算的135.57%，其中：基本支出完成年初预算的128.40%，项目支出完成年初预算的362.40%。

（二）一般公共预算财政拨款支出情况。

2023年度一般公共预算财政拨款支出110.64万元。按支出功能分类科目分，包括：

1.一般公共服务支出80.36万元，具体包括：

（1）一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）71.30万元,主要是工资福利支出、商品服务等支出，完成年初预算的72.60%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

（2）一般公共服务支出（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）8.96万元,主要是委托业务费、办公费等支出，完成年初预算的80%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

（3）一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）0.10万元,主要是办公费等支出，完成年初预算的12.1%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

2.社会保障和就业支出18.72万元，具体包括：

（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2.44万元,主要是养老保险等支出，完成年初预算的102.5%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）15.79万元,主要是养老保险等支出，完成年初预算的219.3%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是列入科目有误。

（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）0.13万元,主要是职业年金等支出，完成年初预算的3.7%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是列入科目有误。

（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）0.36万元,主要是用于抚恤金等支出，完成年初预算的97.3%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

3.卫生健康支出5.18万元，具体包括：

（1）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）5.18万元,主要是医疗保险等支出，完成年初预算的138.9%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

4.住房保障支出6.37万元，具体包括：

（1）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）6.37万元,主要是用于住房公积金等支出，完成年初预算的121.1%，决算数与年初预算数存在差异的主要原因是实际发生金额。

（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无政府性基金预算财政拨款支出。

（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。

本部门2023年度无国有资本经营预算财政拨款支出。

三、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.00万元，完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未发生。其中：因公出国（境）费0.00万元，公务接待费0.00万元，公务用车购置及运行维护费0.00万元。

1.因公出国（境）费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未发生。2023年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2023年因公出国（境）费与上年持平，主要原因是未发生等。

2.公务接待费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未发生。2023年国内公务接待累计0批次、0人、0.00万元。其中外事接待累计0批次、0人、0.00万元。2023年公务接待费与上年持平，主要是未发生等原因。

3.公务用车购置及运行费0.00万元，占“三公”经费支出的0.00%。完成预算的0.00%，决算数持平预算数的主要原因是未发生。与上年持平，主要是未发生等原因。

其中：公务用车购置费0.00万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费0.00万元，截至年末使用财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量0辆。

四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出101.57万元，其中：人员经费95.04万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭补助的支出等；日常公用经费6.53万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新等。

五、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况。

2023年机关运行经费支出6.53万元（与部门决算中行政单位和参照公务员法管理事业单位财政拨款基本支出中公用经费之和一致），比上年增加0.43万元，增长7.05%，主要原因是实际发生金额。

（二）政府采购支出情况。

2023年政府采购支出总额0.00万元，其中：政府采购货物支出0.00万元，政府采购工程支出0.00万元，政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占中小企业采购支出总额的0.00%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况。

截至2023年12月31日，共有车辆0辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车0辆；单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。

（四）预算绩效情况。

根据预算绩效管理要求，我局组织对2023年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目0个（其中：一般公共预算项目0个，政府性基金预算项目0个，国有资本经营预算项目0个），涉及资金0万元（其中：一般公共预算资金0万元，政府性基金预算资金0万元，国有资本经营预算资金0万元），自评覆盖率（开展绩效自评的项目数/年初批复绩效目标的项目数*100%）达到0%，自评平均分（开展绩效自评的项目分数总和/开展绩效自评的项目数）0分。  

第三部分 名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业

发展目标所发生的支出。

11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

‎ 

第四部分 2023年度部门决算表

收入支出决算总表

收入决算表

支出决算表

财政拨款收入支出决算总表

一般公共预算财政拨款支出决算表

一般公共预算财政拨款基本支出决算表

财政拨款“三公”经费支出决算表

政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

第五部分 附件